台股的現金殖利率在全世界排名第一，台灣人對於高股息也非常熱愛，台股中高殖利率個股，或是 ETF 名稱中有高股息，都會變成搶進的標的。
從高股息 ETF 元老 0056，到四年前出現的 00878，到近期的 00919、00929、00939、00940，其篩選機制不斷進化，且配息週期越來越短，從年配息、半年配、到季配息還不夠，只要是高股息又加上月月配息，更是精準抓住投資人的心，捨得將手中的「死錢」定存，硬生生掏出來投入股票市場中，為台股注入不少活水。
| 規模排行 | 代號 | 名稱 |
| 1 | 0050 | 元大台灣50 |
| 2 | 0056 | 元大高股息 |
| 3 | 00878 | 國泰永續高股息 |
| 4 | 00679B | 元大美債20年 |
| 5 | 00919 | 群益台灣精選高息 |
| 6 | 00940 | 元大台灣價值高息 |
| 7 | 00929 | 復華台灣科技優息 |
| 8 | 00687B | 國泰20年美債 |
| 9 | 00751B | 元大AAA至A公司債 |
| 10 | 00720B | 元大投資級公司債 |
哪些人適合買進高殖利率股票或 ETF
1. 風險承受度低：
雖然股票在所有投資工具中風險偏高，但組成 ETF 後可達到分散風險，避免單一個股造成非系統性風險。
而在股市中漲太多不敢追、跌太多不敢買的人，可藉由持有高股息股票或 ETF 的方式，以平穩的心情參與市場，將拿到的利息持續投入，也可達到複利的效果。
2. 有每月固定支出需求：
若每個月有固定支出需求，例如房貸、租金、退休後生活費等，高殖利率股票或 ETF 可以提供穩定的現金流，以應付這些支出。
3. 享受領息：
高殖利率股票或 ETF 的主要特色就是股息豐厚，適合喜歡追求穩定現金流的投資人。
從台股中獲取股息的方法
1. 高股息個股或 ETF
當公司有盈餘，通常會提撥一定比例做為股息發放給股東。
若找到一間公司，股價穩定、每年持續發放股利、填息率高、且殖利率優於定存利率，就很適合當定存股。
適合存股的標的，例如：生活類股 (統一、中華電、中鋼)、金融股 (中信金、兆豐金、玉山金)。
而現在的高股息 ETF，除了能自動替你篩選出上述條件的股票，還能搭配特殊條件，例如：市值前三百大、 ESG 、科技股、避開景氣循環股……等等，而且還能將公司配得的股息，定期於每月、每季、每半年或每年且穩定的發放，讓投資人能預估未來的現金流。
高股息 ETF ，例如：00918 大華優利高填息30、 00919 群益台灣精選高息、 00934 中信成長高股息。
2. 成長型個股或 ETF
成長型公司由於在獲利逐年成長的階段，資金主要運用在讓公司成長動能提高的投資上，所以配息的比率較低甚至不配息。
投資成長股著重在公司未來的成長性，殖利率不會像定存股那麼高，買進成長股通常是期待賺價差，加減拿每年的股利。
以目前來看，未來的成長動能仍著重在科技類股，例如半導體、AI、電動車，若想投資成長型個股可從這些類股著手研究；亦或投資相關的 ETF，例如：0052 富邦台灣科技、00733 富邦台灣中小、00757 統一FANG+、00830 國泰費城半導體、00662 富邦 NASDAQ，都是不錯的科技類股 ETF 。
3. 債券型 ETF
台灣債券型 ETF 買進的標的通常是國外債券，所以配發的債息會被歸類在海外所得，至於免稅額度需視當年法規而定，每年額度稍有不同。
由於債券的配息是固定的，但是債券價格會波動，當債券較便宜時買進債券，就可以鎖定較高的債息。
以 00937B 群益ESG投等債20+ 舉例來說，從今年 2 月第一次配息至今共三次，每月皆配息 0.084 元，可預期一年共配息 1.008 元，若以市價 15.5 元買進，則可預期年化殖利率在 6.5 % (未扣除內扣費用)，假設價格跌回發行價 15 元，則年化殖利率會提高到 6.72 %，若在此時投入 100 萬，則可鎖定殖利率，每年就能持續拿到 67000 元左右的債息。
如何挑選高股息 ETF
1. 確認自身需求
若確定有固定領息的需求，則建議投資高股息個股、高股息 ETF、債券 ETF。
以配息的穩定度來說，債券 ETF 配息較固定，高股息 ETF 次之，而高股息個股畢竟是個股，投資單一公司的風險較高，但是每年領息的過程中，公司也有可能搭上當時的題材順風車，賺取額外價差，需依照各人風險承受度決定。
假設有每月的支出需求，像是租金或貸款；或是每年一次的大筆支出，例如保費，可以查詢歷年的股息紀錄，計算需要投入多少資金來應付定期支出。
2. 觀察關鍵數字
若想自己評估高殖利率的個股或 ETF，需有以下資料：每次配息、配息頻率、股價、內扣費用，就可以找到符合自己期待的殖利率個股或 ETF ，再根據個人喜好開始投入。
＊ETF以最近一次配息數字計算，建議自行計算時可取近幾次配息平均值，上表以最近一次配息計算。
＊聯華食與玉山金以公告2024年將配發之股利計算，股票股利以當下股價計算價值後合併股息計算。
買入高股息 ETF 需注意事項
1. 是否填權息
若是在除權息前買進股票或 ETF ，在除權息當天，股票價格會扣掉除權息，所以股價若未漲回原價格，其實是沒有賺到的。
假設有一收盤價 100 元的公司將在明天除息 5 塊錢，則明天的開盤價將為 95 元，在這時間點，總價值為 95 + 5 元，一樣是 100 沒變；若除息當天股價漲回 100 元，則當下總價值為 100 + 5 元，則可說有賺到 5 元股息；若不幸當天股價下跌至 90 元，那就是賺到股息但賠了價差，帳面價值僅剩 90 + 5 元，所以要盡量找到歷年填息機率高的股票。
2. 稅金額度
(1) 國內股利所得：需計入所得稅申報，可使用合併課稅或分離課稅，由於每年抵減額度稍有不同，報稅前請注意相關訊息；由於在發放股利時已經先預扣稅額，若此金額大於當年度該繳的所得稅，還可以從中退稅。
(2) 海外資產所得：當海外所得超過 670 萬且超過綜合所得時需繳稅。
(3) 二代健保補充保費：當「一次」領到的股息超過 2 萬元，且利息來源是「股利或盈餘所得」，就會被政府收取補充保費，假設原本買進一隻高股息年配息一次 40000 元，需被收取補充保費，若找到適合的季配型商品，每次配息 10000 元，就可避免被收取補充保費。
3. 每次配息金額不保證相同
不論是高股息 ETF ，或是常見適合存股的高股息個股，皆沒有保證每次的配息配股金額相同，甚至有的配息金額波動度高，所以要投資高股息 ETF 或存個股領息的投資人，建議投資前先搜尋歷年的配息資料，若是長年能夠穩定配息，則未來能夠持續穩定配息的機率也較高，也比較好執行長期的投資規劃。
台灣高股息產品日新月異，除了追求高股息，讓投資人領息有感，還從以往一年只領一次股息，到現在可以月月領息，若找到不同投資組合，還有機會周周配，讓每月有現金支出需求的投資人可以靠股息負擔一部分支出，同時參與投資市場。
希望投資人可以依照自己的投資風險屬性，並依照自己的投資需求，搭配投資策略，找到適合自己能夠穩定長期投資的商品。
參考資料
重要提醒
文章資訊僅供參考，文章內討論之標的僅作範例使用。
投資有賺有賠，投資前請詳細確認自身投資屬性、投資商品特性、並審慎評估當下市場環境。
